ISA 만기 자금 연금 전환 세액공제 혜택과 2025년 입금 기한 안내

안녕하세요, 벌써 연말정산을 준비할 때가 되었어요! 직장인들에게 13월의 월급은 언제나 설레는 주제죠. 특히 ISA 만기가 다가오고 있다면 어떻게 세금을 더 아낄지 고민이 많으실 텐데, 2026년 정산을 준비하신다면 'ISA 만기 자금의 연금계좌 전환'이라는 치트키를 꼭 알고 계셔야 합니다.

"ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 전환하면, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다."

왜 2026년 연말정산에 ISA가 핵심일까요?

단순히 저축하는 것을 넘어, 만기 자금을 어떻게 이동시키느냐에 따라 공제 혜택이 드라마틱하게 달라지기 때문입니다. 특히 전환 금액 공제 가능 여부를 미리 체크하는 것이 절세의 첫걸음입니다.

💡 체크포인트: ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 기존 연금계좌 공제 한도(연 900만 원)와 별개로 최대 300만 원의 추가 공제가 가능합니다.

• 절세 혜택: 전환액의 10% 추가 세액공제 (한도 300만 원)
• 기한 엄수: ISA 만기일로부터 반드시 60일 이내 신청
• 유연성: 만기 자금 전액이 아닌 일부만 전환해도 혜택 가능

ISA 전환으로 늘어나는 세액공제 혜택 파헤치기

가장 핵심적인 혜택은 바로 추가 세액공제예요. 원래 연금저축이나 IRP 같은 연금계좌의 연간 세액공제 한도는 합산 900만 원까지라는 점, 다들 아시죠? 하지만 ISA 만기 자금을 전환하면 이야기가 완전히 달라집니다.

ISA 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 전환 입금 시, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 공제받을 수 있습니다.

2026 연말정산 대비, 공제 한도 변화 확인하기

단순히 자금을 옮기는 것만으로도 기존 900만 원 한도에 300만 원이 더해져 총 1,200만 원까지 공제 대상이 확대됩니다. 2026년 초 연말정산에서 웃으려면 지금부터 만기 자금 흐름을 체크해야 해요.

💡 핵심 체크 포인트

• 전환 기한: ISA 만기일로부터 반드시 60일 이내에 입금 완료해야 합니다.
• 공제 대상: 전환한 금액의 10%를 계산하며, 이 금액이 3,000만 원 이상일 때 최대치인 300만 원을 받습니다.
• 이월 공제: 당해 연도 한도가 넘는다면 다음 해로 이월하여 공제받는 것도 가능합니다.

전환 금액에 따른 세액공제액 비교

ISA 전환 금액	추가 세액공제 대상	예상 세액 절감액(16.5%)
1,000만 원	100만 원	16.5만 원
2,000만 원	200만 원	33.0만 원
3,000만 원 이상	300만 원	49.5만 원

결정세액이 많은 직장인이라면 이 300만 원의 추가 한도가 '13월의 월급' 규모를 결정짓는 신의 한 수가 될 거예요.

2026년 연말정산 반영을 위한 황금 시간표

연말정산은 '해당 연도'에 발생한 이벤트가 가장 중요해요. 2026년 초에 실시하는 연말정산(2025년 귀속분)에 반영하고 싶다면 반드시 2025년 12월 31일까지 전환 입금을 마쳐야 합니다.

놓치면 후회하는 핵심 체크리스트

세액공제 혜택을 극대화하기 위해 꼭 기억해야 할 세 가지 포인트가 있습니다.

1. 60일 이내 전환: ISA 만기일로부터 반드시 60일 이내에 연금계좌로 이체 신청을 완료해야 합니다.
2. 금융사 업무 시간 고려: 일부 금융사는 전환 업무 처리에 영업일 기준 2~3일이 소요될 수 있으니 연말 중순 이전에 진행하는 것이 안전합니다.
3. 만기 여부 확인: 중도 해지 자금은 공제 대상에서 제외되니 반드시 만기 여부를 확인하세요.

전환 금액에 따른 세액공제 예시

ISA 전환금액	추가 공제액	최종 혜택(16.5% 시)
2,000만 원	200만 원	33만 원 환급
3,000만 원 이상	300만 원(한도)	49.5만 원 환급

자금 사정에 맞춘 유연한 전환 방법과 주의점

ISA 만기가 다가오면 한꺼번에 큰돈을 옮기는 것이 부담될 수 있지만, 전환 금액은 본인의 자산 상황에 따라 자유롭게 결정할 수 있습니다. 2026년 연말정산을 준비하면서 본인의 소득과 지출 계획에 맞춰 최적의 금액만 이동시키는 전략이 필요합니다.

💡 전환 금액 설정 팁

전환 금액의 10%가 세액공제 대상이 되며, 이 공제 한도는 최대 300만 원입니다. 즉, 3,000만 원을 전환할 때 공제 효율이 가장 극대화됩니다.

구분	3,000만 원 전환 시	5,000만 원 전환 시
세액공제 대상액	300만 원 (10%)	300만 원 (한도 적용)
과세이연 혜택	3,000만 원분	5,000만 원분

• 부분 전환 가능: 만기 자금 중 일부만 선택해서 옮겨도 공제가 가능합니다.
• 납입 한도 예외: 연금계좌 연간 납입 한도(1,800만 원)와 별개로 추가 입금이 가능합니다.
• 과세이연 효과: 향후 연금 수령 시 3.3~5.5%의 낮은 세율이 적용되어 절세 효과가 큽니다.

국세청 홈택스에서 공제 요건 확인하기

환급금을 두둑하게 챙기는 마지막 한 수

재테크의 완성은 단순히 수익률을 높이는 것이 아니라 세테크에 있습니다. 2026년 연말정산에서 '세금 폭탄' 대신 '환급금 잭팟'을 꿈꾼다면, 이번 ISA 만기 자금의 전환 기회는 노후 준비와 절세를 동시에 잡는 가장 확실한 방법입니다.

2026 연말정산 핵심 요약

• ISA 만기 후 60일 이내 전환 필수
• 전환 금액의 10%(최대 300만 원) 추가 세액공제
• 기존 연금계좌 공제 한도와 합산 시 최대 1,200만 원 공제 가능

구분	일반 저축	ISA → 연금 전환
세액공제	없음	최대 300만 원 추가
절세 효과	이자소득세 15.4%	저율 과세 (3.3~5.5%)

지금 바로 본인의 ISA 만기일을 확인해 보세요. 지금의 작은 실행이 내년 2월 여러분의 통장 잔고를 바꿀 수 있습니다!

궁금증을 풀어주는 ISA 전환 FAQ

Q. ISA 자금을 IRP나 연금저축으로 옮기면 무엇이 좋나요?

전환 금액의 10%(최대 300만 원)까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있어 연말정산 시 큰 도움이 됩니다.

Q. 전환 공제 혜택을 받기 위한 필수 조건은?

• 60일 이내: ISA 법정 만기일로부터 60일 이내에 전환 신청을 마쳐야 합니다.
• 만기 해지 필수: 중도 해지 자금은 인정되지 않습니다.

⚠️ 주의사항: 혜택을 받은 후 연금계좌를 중도 해지하면 공제받았던 세액을 다시 추징당할 수 있으니 신중하게 운용하세요.